Checkliste PensionszusageWer mit einer Pensions- oder Direktzusage fürs Alter vorsorgen möchte, muss zahlreiche zivil-, steuer- und arbeitsrechtliche Aspekte beachten.
Schon kleine Formfehler können dazu führen, dass Rückstellungen nicht anerkannt werden oder das Finanzamt eine verdeckte Gewinnausschüttung unterstellt.
Diese Checkliste soll als Orientierung dienen, welche Voraussetzungen eine Pensionszusagen erfüllen muss. Sie erhebt keinen Anspruch auf Vollständigkeit, sondern soll dir helfen, den Aufwand realistisch einzuschätzen, bevor du dich festlegst.
In jedem Fall solltest du Fachleute – wie Renten- und Steuerberater oder einen Anwalt – in das Vorhaben einbinden.
Was bringt’s?
Die Liste eignet sich als Vorbereitung für das Gespräch mit Fachleuten oder als Kontrollinstrument, um eine bestehende Zusage zu überprüfen.
Gibt’s noch einen Tipp
Nutze die Checkliste nicht nur einmalig. Wenn sich deine Unternehmenszahlen, deine familiären Umstände oder deine Gesellschafterstruktur ändern, solltest du die Pensionszusage erneut auf den Prüfstand stellen – besonders mit Blick auf die Angemessenheit der Versorgung.
