Inhalt: Darum geht's in diesem Beitrag
1. Zu späte Planung
Viele Unternehmer beschäftigen sich erst mit der Nachfolge, wenn der Ruhestand bevorsteht oder gesundheitliche Probleme auftreten. Dann fehlt oft die Zeit, Vermögens- und Gesellschaftsstruktur sowie Verträge anzupassen. Wer früh beginnt, kann Fristen nutzen und die nächste Generation schrittweise einbinden.
2. Kein aktuelles Testament
Ein veraltetes Testament kann dazu führen, dass gesetzliche Erbfolgen greifen, die nicht zur Familie oder zum Unternehmen passen. Es sollte regelmäßig geprüft und mit Gesellschaftsvertrag, Ehevertrag und Vollmachten abgestimmt werden.
3. Nur auf Steuern schauen
Die steuerlich günstigste Lösung ist nicht automatisch die beste für Betrieb und Familie. Zuerst sollte daher geklärt werden, wer übernehmen möchte, wer dafür geeignet ist und wie die Verantwortung künftig verteilt werden soll. Erst danach folgt die steuerliche Gestaltung. Sonst drohen Modelle, die zwar Steuern sparen, aber Konflikte schaffen.
4. Erwartungen nicht geklärt
Viele Unternehmer gehen davon aus, dass die Kinder die Firma übernehmen. Häufig wurde darüber aber nie offen gesprochen. Manche Kinder empfinden die Übergabe als Last, andere möchten mehr Verantwortung. Deshalb sollten alle Beteiligten früh ihre Erwartungen aussprechen.
5. Unpassende Struktur
Rechtsform, Beteiligungshöhe und Vermögensaufteilung können darüber entscheiden, ob steuerliche Begünstigungen greifen. Was im laufenden Betrieb sinnvoll war, kann für die Nachfolge ungünstig sein. Selbst kleine Details können hohe Steuerfolgen auslösen. Die Struktur sollte deshalb rechtzeitig geprüft und bei Bedarf angepasst werden, beispielsweise durch die Überführung in eine Holding-Struktur.
Reflexionsfragen Firmenübernahme6. Nicht loslassen können
Konflikt entstehen häufig, wenn die Kinder zwar formal das Unternehmen übernehmen, der Senior aber weiterhin jede wichtige Entscheidung trifft. Dann tragen die Nachfolger Verantwortung, haben aber kaum Handlungsspielraum. Das kann die Entwicklung des Unternehmens bremsen.
7. Eigene Absicherung vergessen
Wer sein Unternehmen überträgt, sollte wissen, wovon er oder sie im Alter lebt. Leibrente, Nießbrauch oder Verkäuferdarlehen können Einnahmen sichern, schaffen aber auch Abhängigkeiten: Gerät der Betrieb in Schwierigkeiten, können Zahlungen ausfallen. Die private Absicherung sollte deshalb nicht allein vom Unternehmen abhängen.
8. Zu viel Vermögen im Betrieb
Bleibt fast das gesamte Familienvermögen im Unternehmen, entsteht ein Klumpenrisiko. Gerät der Betrieb in eine Krise, ist zugleich die private Absicherung gefährdet. Es ist daher sinnvoll, auch Vermögen außerhalb des Unternehmens aufzubauen.
9. Nicht für Ernstfall vorsorgen
Unternehmer sollten regeln, was passiert, wenn sie unerwartet ausfallen oder sterben. Wer darf entscheiden? Ist die Geschäftsführung handlungsfähig? Reicht die Liquidität für Steuern, Pflichtteile oder Abfindungen? Fehlende Vollmachten und Notfallregeln blockieren den Betrieb.
